Recibir una herencia es un momento delicado que, desafortunadamente, coincide con la obligación de afrontar pagos e impuestos. En Cataluña, la gestión fiscal de una sucesión tiene particularidades importantes. La pregunta más habitual que reciben nuestros abogados es: "¿cuánto me va a costar heredar?"
La respuesta depende de muchos factores: el valor de los bienes, tu parentesco con el fallecido y el lugar donde se encuentren los inmuebles. En este artículo, desglosamos los dos grandes impuestos que deberás afrontar, ya sea que la herencia se tramite en Sabadell, Barcelona, Cerdanyola o cualquier punto de Cataluña.
1. El Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD) en Cataluña
Este es el impuesto principal y es gestionado por la Generalitat de Catalunya. Grava el incremento de patrimonio que obtienes al heredar. Tienes un plazo de 6 meses desde el fallecimiento para presentarlo (prorrogable).
Aunque la normativa estatal establece unas tarifas, Cataluña tiene su propia regulación, que es muy beneficiosa para las herencias entre parientes directos (Grupos I y II).
Bonificaciones y Reducciones Clave en Cataluña:
- Bonificación para Cónyuges (Grupo II): Los cónyuges o parejas de hecho registradas gozan de una bonificación del 99% de la cuota. En la práctica, esto significa que el cónyuge apenas paga impuesto de sucesiones.
-
Reducciones para Hijos y Descendientes (Grupos I y II):
- Hijos menores de 21 años (Grupo I): Reducción de 100.000 €, más 12.000 € por cada año menos de 21.
- Hijos mayores de 21, cónyuges y ascendientes (Grupo II): Reducción de 100.000 €.
- Reducción por Vivienda Habitual: Se aplica una reducción del 95% sobre el valor de la vivienda habitual del fallecido, con un límite de 500.000 € (sobre el valor total de la vivienda).
Gracias a estas bonificaciones, la gran mayoría de herencias entre padres, hijos y cónyuges en Cataluña pagan una cantidad de impuestos muy reducida o, en muchos casos, nula. Sin embargo, es vital un correcto asesoramiento para aplicar todas las reducciones correctamente.
2. La Plusvalía Municipal (IIVTNU)
Este es el "segundo impuesto" de una herencia y es el gran olvidado hasta que llega la factura. Es un impuesto local, lo que significa que lo cobra el Ayuntamiento donde estén ubicados los inmuebles (pisos, casas, locales, terrenos) que heredas.
Por tanto, si heredas un piso en Sabadell y un apartamento en Barcelona, deberás liquidar este impuesto en ambos ayuntamientos.
¿Qué grava? Grava el supuesto incremento de valor que ha experimentado el *suelo* del inmueble desde que el fallecido lo compró hasta que tú lo heredas.
Desde la sentencia del Tribunal Constitucional, existen dos métodos de cálculo, y el heredero puede elegir el más favorable:
- Método Objetivo: Se basa en los años de tenencia y el valor catastral (es el método "de siempre" ajustado).
- Método de Plusvalía Real: Se calcula sobre la ganancia real (diferencia entre valor de adquisición y valor de herencia). Si no hubo ganancia, no se paga.
Ejemplo Práctico Simplificado
Imaginemos un hijo que hereda de su padre un piso en Sabadell (que era la vivienda habitual del padre) y 50.000 € en una cuenta.
- Impuesto de Sucesiones (Generalitat): Aplicaría la reducción de 100.000 € por ser hijo y la reducción del 95% por vivienda habitual. La base imponible resultante sería muy baja o nula, por lo que probablemente no pagaría nada o una cantidad simbólica.
- Plusvalía Municipal (Ayuntamiento de Sabadell): Deberá pagar la plusvalía por el incremento de valor del suelo del piso, eligiendo el método de cálculo que más le beneficie.
¿Necesitas ayuda con los impuestos de una herencia?
Calcular y liquidar correctamente los impuestos de una herencia en Cataluña requiere un análisis detallado para optimizar la carga fiscal y evitar errores. Un mal cálculo puede hacerte pagar miles de euros de más.
En Omnium Legal, nuestros abogados expertos en herencias y sucesiones te ofrecen un asesoramiento integral. Aunque nuestro despacho principal se ubica en Sabadell, gestionamos herencias en toda la provincia de Barcelona, incluyendo Cerdanyola y la capital. Nos encargamos de todo el proceso para que tengas la máxima tranquilidad.